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豫金刚石一字跌停:退市新规首日“碰巧”发强制退市风险公告

标签: 2021-01-27 23:32


2021年1月4日,ST金刚(豫金刚石,300064)发布重大风险提示公告,依据中国证监会行政处罚决定,公司调整后的任意连续会计年度财务类指标触及重大违法强制退市标准的,公司股票将被终止上市,公司目前存在被强制退市的风险。2020年12月31日证监会通报表示,豫金刚石涉嫌重大财务造假,2016年至2019年财务信息披露严重不实。其中包括实控人累计占用上市公司资金23亿余元。
巧合的是,节后第一天,两市退市新规正式实施,新规新增重大违法财务造假指标,即连续2年财务造假,营收、净利润、利润、资产负债表虚假记载金额总额达5亿元以上,且超过相应科目两年合计总额的50%。
受公告影响,2021年首个交易日,豫金刚石股价全天一字跌停,截至收盘,股价下跌20.07%,报4.38元/股,总市值52.80亿元,成交额5966万元,较前一个交易日5.13亿元缩水约88%。
截至2020年12月16日,豫金刚石及其控股子公司作为被告涉及的诉讼案件共64项,案件金额约48.12亿元。在这些案件中,实控人、上市公司、控股股东及其相关方频繁作为担保方、被担保方或资金实际流向方现身。
2020年11月,
实控人累计占用23亿余元
首个交易日一字跌停登龙虎榜
证监会在通报中指出,今年4月,豫金刚石业绩“变脸”,市场高度关注,质疑信息披露违法。结合对审计机构检查发现的问题,证监会决定对公司立案调查。经查,豫金刚石涉嫌重大财务造假,2016年至2019年财务信息披露严重不实,一是连续三年累计虚增利润数亿元,二是未依法披露对外担保、关联交易合计40亿余元。
此外,证监会调查还发现,在上述期间,豫金刚石实控人累计占用上市公司资金23亿余元。证监会表示,该案是一起上市公司长期系统性造假的典型案件,涉案金额巨大,违法性质严重,市场影响恶劣,证监会将依法严肃追究相关单位和个人的违法责任。
1月3日晚间,豫金刚石披露重大风险提示称,截至公告披露日,公司暂未收到中国证监会就立案调查事项的相关书面文件,相关事项以证监会结论性调查意见或决定为准。根据相关规定,如依据证监会行政处罚决定,公司调整后的任意连续会计年度财务类指标触及重大违法强制退市标准的,公司股票将被终止上市,公司存在被强制退市的风险,将及时披露后续进展情况。
值得注意的是,两市退市新规于1月4日正式实施,对于重大违法强制退市,新规施行后收到相关告知书的,以2015至2020年财务数据按照原规则标准判断其是否触及重大违法强制退市情形,2020年及以后年度财务数据按照新规标准判断其是否触及重大违法强制退市情形。
目前,证监会调查发现豫金刚石的造假时间为“2016年至2019年”,按此推断,豫金刚石首先面临的是以追溯后的2015年至2020年财务数据接受原规则判断。
数据显示,2017年-2019年,豫金刚石实现归属于上市公司股东的净利润分别为2.31亿元、9634万元和-51.97亿元,而2020年1-9月,其实现营业收入和实现归属于上市公司股东的净利润分别为3.06亿元和-4.81亿元。
受前述消息影响,新年后首个工作日,豫金刚石一字跌停20.07%,跌幅超过15%,这让豫金刚石登上了1月4日当天的交易龙虎榜。
同花顺行情显示,1月4日买入金额最大的是广发证券无锡太湖东大道证券营业部,为175.20万元,而卖出金额最大的是东方财富证券拉萨团结路第二证券营业部,为367.66万元。
截图自同花顺行情
这家地处河南,主营金刚石生产的企业,今年在资本市场上博足了眼球。先是由于2019年业绩“大变脸”引起市场一片哗然,后因股价大涨成为“妖股”,再而因迟迟不回复问询函被深交所喊话。
2020年8月下旬至10月中下旬,豫金刚石股价从2.31元/股上涨至最高8.67元/股,在监管发声后,又快速回落至11月16日的3.22元/股。不过随后,豫金刚石股价再度狂飙,7个交易日内从3.22元/股上涨至11月26日收盘的5.01元/股,累计涨幅55%。 豫金刚石2020年年初至今股价走势
企查查风险信息显示,豫金刚石已9次被法院列为被执行人,被执行总标的达8.63亿元,公司及实控人郭留希已多次被限制高消费,失信信息共有3条。
资金最终流向方疑为空壳公司
4亿预付款“换来”3千多幅字画成谜
截至2020年11月10日,豫金刚石共有股东55843户,其股价的一举一动不仅牵动着中小投资者的心,而且某种程度上决定了公司高比例质押股东的命运,其中,豫金刚石实控人郭留希和控股股东河南华晶处于质押和冻结状态的持股均近100%。
在此前多次被动减持和主动转让后,豫金刚石控股股东河南华晶及其一直行动人郭留希合计持股27.42%,仅领先兴瀚资管方面不到1个百分点。(相关报道:《昔日20亿认购定增 如今破产拍卖!豫金刚石第一大股东易主》)
贝壳财经记者曾调查发现,在豫金刚石、河南华晶、郭留希及其关联方涉及的部分担保案件中,被担保方或资金最终流向方疑为空壳公司,而部分则与上市公司控股股东及实控人存在交集。与此同时,豫金刚石还存在数笔大额资金“有去无回”的商业交易。
在多笔资金“有去无回”的大额商业交易中,豫金刚石逾4亿预付款最终被3千多幅字画抵账的事情,颇为引人关注。钱去哪儿了?抵账方的是谁?至今仍是一个问号。
去年9月16日,审计机构在年报问询函回复中表示,本期豫金刚石预付账款抵账4.37亿元,其中字画3173件4.19亿元。值得注意的是,对于这批字画,豫金刚石以“鉴定成本高”为由,并未全部进行鉴定,最终河南省书画鉴定委员会对12件美术作品进行了鉴定。
3173件字画价值4.19亿元,平均每件约13万元。随机抽样的12件美术作品为真,能否代表3173件美术作品均为真?至于是哪些供应商用字画抵账,豫金刚石并未披露。新京报贝壳财经记者曾以投资者身份致电豫金刚石证券部,对方表示:“有相关的明细,可能涉及的单位比较多。”
其余大额资金有去无回的交易还包括“逾2亿购房款计提坏账,所在地块大楼却已接近完工”“5亿出售子公司后将钱转回‘买方’,办公大楼和厂房1年后被出租”等,详情可以关注贝壳财经此前报道。

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